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哈高科:对上海证券交易所《关于对哈尔滨高科
更新时间:2019-08-14

  2019年7月15日,公司收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于

  对哈尔滨高科技(集团)股份有限公司重大资产重组预案的审核意见函》(上证公

  函【2019】1009 号,以下简称“《审核意见函》”),具体内容详见公司于2019年7

  月16日在指定信息披露媒体和上海证券交易所网站披露的相关公告。根据《审核

  1、预案披露,重组完成后,公司将持有湘财证券100%的股份,黄伟仍为上市

  最新的监管规定,补充披露:(1)本次交易是否涉及重组上市;(2)交易相关

  下,哈高科拟以发行股份购买资产的方式购买湘财证券全部17名股东各自所持湘

  财证券的全部股份,合计占湘财证券100%的股份;同时,上市公司拟向不超过

  10名特定对象非公开发行股票募集配套资金。本次购买资产不以本次募集配套资

  以2019年5月31日为评估基准日,本次交易下,湘财证券100%股份预估值为

  100亿元-140亿元。本次购买资产涉及的发行股份定价基准日为哈高科第八届董

  股份的发行价格为4.80元/股,不低于上述定价基准日前20个交易日股票交易均价

  上述交易方案下,按照本次募集配套资金股份发行最大数量72,252,713股计

  算,在本次交易后,交易对方、新湖集团及其一致行动人各自持股情况如下所示:

  2004年10月,新湖控股和浙江新湖房地产集团有限公司(简称“新湖房地产”,

  让后者持有哈高科的相关股份。哈高科于2005年6月10日披露了《关于本公司国

  股、新湖房地产分别持有哈高科22.49%、7.5%的股份,合计持股比例29.99%,

  署《股份转让合同》,受让后者所持哈高科剩余全部12.25%的股份。2006年3月,

  新湖控股与新湖房地产签署《股份转让合同》,受让后者所持哈高科全部7.5%的

  股份。2006年7月,哈高科实施股权分置改革,流通股股东每持有10股流通股将

  获得由上市公司资本公积金定向转增的6.6股股份。前述转让及股权分置改革后,

  2008年10月,新湖控股将其所持哈高科30.59%的股份转让给其控股股东新湖

  集团。自2009年12月起至2015年6月,新湖集团通过大宗交易等方式依法减持所

  持哈高科的部分股份。截至2019年6月17日,哈高科总股本为361,263,565股,新

  湖集团持有哈高科58,094,308股股份,占哈高科总股本的16.08%。

  自黄伟于2005年依法取得哈高科控制权后,哈高科的实际控制人一直保持不变。

  宝、新湖集团合计将持有哈高科超过50%的股份,新湖控股将成为哈高科的控股

  生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告净利润的比例达到100%以

  伟先生,且黄伟自2005年依法取得哈高科控制权至今,已远超60个月,不属于上

  见》、《证券公司股权管理规定》等相关法律法规规定的证券公司控股股东资格条

  经核查,根据上市公司最近三年年度报告,上市公司2016年度、2017年度、

  2018年度均盈利,净资产不低于人民币二亿元,具有持续盈利能力;根据上市公

  市公司《2018年年度报告》、《2019年第一季度报告》,上市公司不存在净资产低

  于实收资本的50%、或有负债达到净资产的50%、不能清偿到期债务的情形,符

  续盈利、年终分配后净资产达到全部资产的40%、权益性投资余额不超过本企业

  2017年、2018年三年连续盈利,年终分配后净资产达到全部资产的40%。

  哈高科于2019年7月2日披露的《关于出售普尼太阳能(杭州)有限公司股权

  的公告》、《关于出售浩韵控股集团有限公司部分股权暨关联交易的公告》。根据

  测算,在哈高科完成上述公告中出售所持普尼太阳能(杭州)有限公司全部31.07%

  限公司25%的股权(尚需哈高科股东大会审议通过)后,上市公司权益性投资余

  2019年7月5日,中国证监会发布实施《证券公司股权管理规定》和《关于实

  施〈证券公司股权管理规定〉有关问题的规定》。根据本次交易方案及前述规定,

  十条关于证券公司持股5%以下股东、持股5%以上股东、主要股东、控股股东的

  (2)根据哈高科最近三年年度报告,上市公司2016年度、2017年度、2018

  湘财证券自2016年以来编制报送的风险控制指标监管报表内容,均符合《证券公

  股作为湘财证券的控股股东已届12年,其具备与湘财证券业务范围相匹配的相关

  (3)根据哈高科《2018年年度报告》、《2019年第一季度报告》,其不存在净

  资产低于实收资本的50%、或有负债达到净资产的50%、不能清偿到期债务的情

  形。根据哈高科最近三年年度报告,上市公司2016年度、2017年度、2018年度均

  根据哈高科提供截至2019年7月10日股东名册,其控股股东结构清晰,实际

  (6)新湖控股于2007年即已取得湘财证券超过50%的控股权,截至本次交

  易前,新湖控股及其一致行动人、新湖中宝合计持有湘财证券77.71%的股份,上

  规定,“《证券公司股权管理规定》施行后原则上不得继续增持证券公司的股权比

  东),不符合《规定》第十一条规定的,应当自《规定》施行之日起5年内,达到

  记者问》),专业类证券公司主要从事常规传统证券业务,包括证券经纪、证券投

  营范围为证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;

  证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;融资融券业务;

  《证券公司股权管理规定》于2019年7月5日实施,且《关于实施

  <证券公司

  股权管理规定>

  有关问题的规定》对股东设置了5年过渡期的安排。据此,哈高科

  件履行相应义务、完成相关事项后,上市公司将符合《证券法》、《证券公司监督

  管理条例》、《关于加强非金融企业投资金融机构监管的指导意见》、《证券公司股

  科第八届董事会第十四次会议、《重组预案》、《发行股份购买资产协议》等文件,

  (三)本次交易不构成重组上市”和“第二节本次交易概述”之“一、(五)” 本

  管理要求、是否存在实质性障碍已在预案(修订稿)“九、其他重要事项”之“(六)、

  订稿)“重大事项提示”之“六、(二)本次交易尚需履行的程序及获得的批准”

  险提示”之“二、本次交易可能被暂停、中止或取消的风险”中作风险提示如下:

  由于《证券公司股权管理规定》于2019年7月5日实施,根据届时的法律法规及监

  件履行相应义务、完成相关事项后,上市公司将符合《证券法》、《证券公司监督

  管理条例》、《关于加强非金融企业投资金融机构监管的指导意见》、《证券公司股

  和承诺文件履行相应义务、完成相关事项后,上市公司将符合《证券法》、《证券

  公司监督管理条例》、《关于加强非金融企业投资金融机构监管的指导意见》、《证

  2、预案披露,标的公司湘财证券2018年实现营业收入9.89亿元,同比下滑

  26.85%;净利润0.72亿元,同比下滑83.26%;经营活动产生的现金流量净额

  11.76亿元,2017年同期为-37.43亿元。请公司:(1)结合业务模式、各项业务

  绩变动相一致;(2)补充说明前期经营活动现金流为负、报告期内经营活动产生

  2018年我国证券市场震荡下行,上证综指2018年末收盘2,493.90点,全年下

  年末收盘1,250.53点,全年下跌28.65%;2018年股票基金日均交易额人民币

  3,755.30亿元,全年下降20.10%,湘财证券报告期业绩下滑主要原因是受整个证

  如上表所示,标的公司湘财证券营业收入2018年较2017年下滑26.86%,净利

  润2018年较2017年下滑83.25%,其中,湘财证券经纪业务2018年度营业收入下滑

  25.33%,自营投资业务2018年度营业收入下降66.47%,投资银行业务2018年营

  业收入下滑30.28%,信用交易业务2018年营业收入降低11.21%,资产减值损失

  湘财证券2018年业绩下降主要是由于2018年证券市场波动导致经纪业务、自

  WIND对43家上市证券公司和含有证券业务的上市公司经营业绩的统计数据,

  该等上市公司2018年营业收入较2017年平均降幅为10.91%,归母净利润平均

  降幅为79.07%。其中营业收入规模在20亿元以下的12家具有证券业务的上市

  公司2018年营业收入较2017年平均降幅为15.52%,归母净利润平均降幅为

  湘财证券经营活动产生的现金流量净额2018年为117,554.93万元,2017年

  为-374,278.23万元,现金流量净额大幅增加的主要原因亦是在2018年证券市场

  2017年度经营活动现金流量为负、2018年度经营活动产生的现金流量净额大

  1、处置交易性金融资产净增加额同比增加15.96亿元,增幅133.55%,主要

  系债券交易的影响,标的公司2017年持有的债券规模增加14.30亿元,2018年持

  2、融出资金净减少额同比增加11.89亿元,增幅457.25%:两融业务的规模

  主要是受市场需求的影响,2017年下半年标的公司两融余额企稳回升,与年初相

  比差异不大;2018年第三季度以来市场震荡下行,两融业务规模缩减,标的公司

  3、代理买卖证券支付的现金净额减少13.69亿元,降幅42.54%:受市场交易

  活跃度下滑影响,2018年标的公司代理买卖证券成交额呈下降趋势,标的公司

  经核查,会计师认为:湘财证券2018年业绩较2017年下滑的主要原因是受整

  券2018年经营活动现金流量净额较2017年大幅增加的主要原因亦是在2018年证

  经核查,独立财务顾问认为:湘财证券2018年业绩较2017年下滑的主要原因

  湘财证券2018年经营活动现金流量净额较2017年大幅增加的主要原因亦是在

  2018年证券市场震荡下行的背景下,证券交易活跃度下滑,湘财证券信用交易、

  3、预案披露,标的公司湘财证券2018年末总资产为204.46亿元,同比减少36

  亿元,净资产为72.55亿元,同比减少8.22亿元。请公司补充披露,标的资产

  湘财证券2018年末总资产为204.46亿元,同比减少36.00亿元,主要是湘财证

  券受2018年证券市场行情波动影响,经纪业务、自营投资、信用交易等板块的业

  (1)货币资金和结算备付金较2017年合计减少23.91亿元:主要系受市场活

  (2)融出资金减少13.99亿元:截至2018年末,市场两融余额为7,557.04亿

  元,较年初下降26.36%,受市场影响,标的公司融出资金较年初下降23.93%。

  (4)可供出售金融资产减少3.50亿元,其中可供出售金融资产成本较2017

  年末增加3.21亿元,主要系受市场行情波动,标的公司持有证券公允价值下降所

  湘财证券2018年末净资产为72.55亿元,较2017年末减少8.22亿元,主要原因

  力和对资产负债总额的扩充能力,2018年资产总额和净资产的变动对湘财证券经

  经核查,会计师认为:湘财证券2018年末总资产较2017年末减少主要原因是

  湘财证券受2018年证券市场行情波动影响,证券交易活跃度下滑、客户需求降低,

  券2018年末净资产较2017年减少主要原因是2018年的股利分配和持有的可供出

  售金融资产公允价值下降所致,2018年资产总额和净资产的变动对湘财证券经营

  经核查,独立财务顾问认为:湘财证券2018年末总资产较2017年末减少主要

  原因是湘财证券受2018年证券市场行情波动影响,证券交易活跃度下滑、客户需

  求降低,经纪业务、自营投资、信用交易等板块的业务下滑,资产总额相应下降;

  湘财证券2018年末净资产较2017年减少主要原因是2018年的股利分配和持有的

  可供出售金融资产公允价值下降所致,2018年资产总额和净资产的变动对湘财证

  4、预案披露了湘财证券2017、2018年度的主要财务数据。请公司补充披露湘

  湘财证券2019年5月末资产总额较2018年末增加67.47亿元,2019年5月末负

  342.09%,上述变化的主要原因是2019年证券市场行情向好,市场交易活跃度上

  债规模增加,营业收入、经营活动产生的现金流量净额增加,同时因2019年开始

  湘财证券2019年5月末资产总额较2018年末增加67.47亿元,其中变化较大项

  (1)货币资金和结算备付金合计增加47.65亿元,较2018年末增加64.89%,

  (2)融出资金增加10.56亿元,4887铁算盘资料2018,较2018年末增加23.74%,截至2019年5月底

  证券市场两融余额为9,224.59亿元,较2018年末增加22.07%,在市场活跃度上升、

  (3)自营业务相关资产余额增加13.98亿元,较年初增加21.06%。其中,交

  易性金融资产、其他权益工具投资合计增加80.35亿元,以公允价值计量且其变

  动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产合计减少66.37亿元,主要是

  2019年开始执行新金融工具准则重分类资产科目和标的公司持有的债券规模增

  湘财证券2019年5月末负债总额较2018年末增加67.00亿元,其中变化较大项

  (1)应付短期融资款增加12.26亿元,增幅401.96%,主要系标的公司为增

  (2)卖出回购金融资产款增加17.75亿元,增加136.63%,主要系标的公司

  (3)代理买卖证券款增加39.08亿元,增长55.44%,主要系市场交易活跃度

  经核查,会计师认为:湘财证券2019年5月末资产负债总额较2018年末增加、

  2019年1-5月净利润上升的主要原因是2019年证券市场行情向好,市场交易活跃

  经核查,独立财务顾问认为:湘财证券2019年5月末资产负债总额较2018年

  末增加、2019年1-5月净利润上升的主要原因是2019年证券市场行情向好,市场

  等。请公司:(1)列示湘财证券的各单项业务资格情况;(2)补充披露湘财证券

  并说明变化的主要原因;(3)结合经营模式、行业地位、市场占有率及主要竞争

  根据湘财证券持有的湖南省市场监督管理局于2018年8月1日核发的《营业执

  2018年证券市场震荡下行,湘财证券2018年主要业务板块的营业收入、利润

  呈下降趋势,2019年证券市场行情向好,市场交易活跃度上升、客户需求提升,

  1、湘财证券2017年、2018年、2019年1-5月主要业务板块收入情况如下:

  经纪业务分部2018年收入较2017年减少25.33%,主要系2018年国内证券市场

  震荡下跌,投资者信心较弱,市场交易活跃度较低,导致佣金收入减少;2019

  年1-5月收入达到2018全年的58.89%,主要系2019年证券市场行情向好,市场交

  自营投资业务分部2018年收入较2017年减少66.47%,主要是证券市场下跌,

  湘财证券以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产价值下降所致;2019

  年1-5月收入达到2018全年的268.10%,主要系证券市场上涨,以公允价值计量且

  投行业务分部2018年收入较2017年减少30.28%,主要系标的公司投资银行业

  信用交易业务分部2018年收入较2017年减少11.21%,标的公司信用交易业务

  以融资融券业务为主,截至2018年12月末证券市场两融余额为7,557.04亿元,较

  年初下降26.36%;受证券市场行情影响,标的公司2018年度融资融券平均余额

  另类投资及私募业务分部2018年收入较2017年增加,主要是另类投资业务处

  2、湘财证券2017年、2018年和2019年1-5月主要业务板块营业支出情况如下:

  自营投资业务分部2018年营业支出较2017年增加192.66%,主要系可供出售

  资产管理分部营业支出2018年较2017年减少34.70%,主要系标的公司整体业

  另类投资及私募业务分部2018年营业支出较2017年增加49.62%,主要系2018

  2019年1-5月营业支出是2018年度营业支出的33.91%,主要系2018年证券市

  场下跌,湘财证券持有的可供出售金融资产价值下降从而确认资产减值损失,2019年证券市场上行,且湘财证券执行新金融工具准则,资产减值损失大幅下降

  业务等。自2017年起至本回复出具日,湘财证券的经营模式未发生较大变化。

  2009年6月2日,经中国证监会核准,湘财证券在上海设立了湘财证券经纪业

  务管理分公司。截至目前,湘财证券在全国共设有63家证券营业部、3家经纪业

  务积极开拓转型,在严控项目质量的前提下,努力提升自身人员素质和服务水平,

  造全产业、全方位价值链,积极储备IPO、再融资和并购重组项目;债券融资业

  根据中国证券业协会公布的2017年、2018年对行业内98家证券公司经营业绩

  排名的情况,2017年、2018年湘财证券净资本分别位列第49位、52位;总资产分

  别位列第56位、61位;营业收入分别位列第57位、61位;净利润分别位列第46

  2017年、2018年湘财证券客户资产管理业务收入分别位列第31位、26位;经

  纪业务收入分别位列第41位、41位;托管证券市值分别位列第39位、36位;成本

  管理能力分别位列第19位、26位;信息系统投入金额分别位列第41位、43位。

  券公司131家。从行业整体情况来看,证券公司所处的行业具有市场容量巨大、

  中小券商,行业中“马太效应”愈发明显,中小券商面临行业内外多方的竞争压力。

  据统计,2018年湘财证券营业部平均代理买卖业务收入约为1,604万元,行业排

  名第17位,2018年融资融券业务利息收入40,876万元,行业排名第36位。湘财证

  券经纪业务A股基金市场占有率(不含货币市场基金)2018年度为0.59%,2019

  专业金融机构”称号、“最具特色手机证券商”、“证券公司投资者教育与服务优

  秀单位及中国最佳证券公司研究所大奖”;2012年,湘财证券荣获第十届中国财

  经风云榜“最佳创新业务券商”奖、最具成长性投行综合奖;2014年,湘财证券

  荣获“第一财经2014年度创新投资顾问团队管理称号”;2016年,湘财证券被《证

  券时报》评为“2016中国最具突破证券经纪商”;2017年,湘财证券被上海证券

  交易所、深圳证券交易所评为“2017年度投资者教育优秀会员”。湘财证券在我

  先水平。2009年,湘财证券在业内首家推出快速交易系统,极大地提高了高端客

  的账户子系统,实现交易系统与账户系统的分离,大幅提高了开户效率。2013

  将“科技与创新”纳入自身核心竞争力当中,持续推进金融产品创新和服务创新,

  专业交易服务体系,“百宝湘”是服务于零售客户的交易APP,并荣膺“2018券

  6、预案披露,标的公司信用交易分部2017年度营业收入4.61亿元、2018年度

  为4.09亿元,同比下滑12.71%。信用交易分部的营收规模仅次于经纪业务分

  部,为第二大收入来源。请公司补充披露:(1)信用交易分部的主要业务概况,

  及本期营收下降的原因;(2)股票质押、融资融券等业务是否存在重大或潜在的

  风险事项,是否计提相应减值准备,并充分提示相关风险;(3)相关业务是否涉

  湘财证券信用交易分部主要业务系融资融券业务和股票质押式回购业务,2018年营业收入下降的主要原因是 2018年证券市场下跌,融资规模下降所致。

  湘财证券2018年融出资金每日平均余额为53.33亿元,较2017年下降

  8.10%;2018年优惠利率客户增加,融资融券平均利率水平下降,导致标的公司

  年度开展两笔股票质押式回购业务,利息收入合计197.62万元;2018年底开展

  286.66%,单笔交易维持担保比例均在预警线%以上,相关客户和担保物不

  上述客户截至2019年5月31日平均履约保障比例为262.05%,相关客户和

  湘财证券融资融券业务存在违约情况,2017年1月1日至2019年5月31

  日,湘财证券累计强制平仓违约金额6,331.19万元,截至2019年5月31日,发

  为1,062.88万元,90%以上金额已与客户达成还款协议或客户资产能够覆盖债务,

  同时出于谨慎性考虑,账面计提减值准备余额388.96万元,融资融券业务违约

  因是2018年证券市场下跌,融资规模下降所致。融资融券业务存在金额较小的违

  主要原因是2018年证券市场下跌,融资规模下降所致。融资融券业务存在金额较

  7、预案披露,公司自营投资业务分部2017年度营业收入2.13亿元、2018年度

  为0.72亿元,出现大幅下滑。请公司补充披露:(1)自营投资业务中的具体涉

  幅下滑的原因;(2)上述自营业务中,是否存在对其他投资人负有兜底或承诺义

  湘财证券自营投资业务2017年度利润贡献合计金额为17,883.55万元,2018

  年度利润贡献合计金额为-8,384.52万元,自营投资业务利润贡献大幅下滑的原因

  主要是2018年证券市场震荡下行所致,上证综指2018全年下跌24.59%,深证成指

  交易额全年下降20.10%。在此背景下,湘财证券自营业务业绩较2017年下滑,主

  要体现在公允价值变动损益亏损11,072.78万元、计提资产减值损失15,529.28万

  湘财证券2017年末、2018年末、2019年5月末自营投资业务期末余额分别为

  2019年5月末,该等份额期末净值合计20,213.50万元。若将来相关资管计划净值

  要是2018年证券市场震荡下行所致。湘财证券自营业务中不存在对其他投资人负

  能力出现明显波动。请公司补充披露:(1)湘财证券报告期内资本杠杆率、流动

  性覆盖率等风险控制指标;(2)是否建立相应风控制度,或为维护经营及业绩稳

  经核查,湘财证券2017年度报告、2018年度报告以及2019年5月末的风险控

  和压力情景下均应不低于监管标准即100%,该标准要求湘财证券具有充足的优

  少30天的流动性需求,同时要求湘财证券减少资金运用与资金来源的期限错配,

  预警值均设定为120%,即当指标达到或低于120%但仍高于100%时,湘财证券即

  湘财证券针对各类风险已经建立了三级业务监控防线)一级监控由业务部门专设的合规、风控岗以及营业部的合规经营小组

  针对各业务部门和营业部的业务开展情况尤其是异常、违规情况进行监控、检查、

  9、预案披露,标的公司湘财证券预估值区间为100亿元 – 140亿元。标的资产

  2017年以3.125元/股完成定向增发,对应整体估值约为115亿元。请公司结合

  (1)2017年11月15日湘财证券以3.125元/股完成增资,增资前股本为

  亿元,增资后股本为3,683,129,755股,对应整体估值为115.10亿元。增资完成后,

  湘财证券2017年合并归属于母公司净利润为4.30亿元,2018年归属于母公司净利

  润为0.72亿元,2019年1-5月归属于母公司净利润为2.46亿元(未经审计)。受2018

  年国内A股资本市场震荡下跌的影响,湘财证券2018年净利润大幅下降,但未出

  (2)2018年12月,湘财证券股东华升股份将其持有的湘财证券股份3,000万

  股,约占标的公司总股本的0.81%,通过湖南省联合产权交易所转让给华升集团,

  上述案例中,所收购的证券公司PB最低值为1.57,最高3.82,平均值2.22,

  根据湘财证券截至2019年5月末归属于母公司净资产为73.02亿元(未经审

  计),按照上述可比交易中收购证券公司最低PB1.57计算,测算湘财证券整体估

  值为114.64亿元;如按照PB中位数2.01计算,测算湘财证券整体估值为146.77亿

  券公司估值情况,本次交易湘财证券100%股权的预估值区间为100亿元~140亿元

  经核查,独立财务顾问认为:本次交易审计评估基准日为2019年5月31日,

  截至本回复出具之日,标的资产的审计、评估工作尚未完成。结合前期增资情况、

  10、预案披露,标的公司湘财证券自评估基准日(不含当日)至资产交割日(包含

  因其他原因而减少的净资产部分,均由上市公司享有或承担。请补充披露:(1)

  上述安排的原因和合理性,是否符合以及是否影响估值作价的公允;(2)结合本

  根据中国证监会2015年9月18日颁布的《上市公司监管法律法规常见问题与

  截至本回复出具之日,本次交易标的资产拟以2019年5月31日为基准日,拟

  中国证监会2015年9月18日颁布的《上市公司监管法律法规常见问题与解答

  范围将增加证券等金融业务。请补充披露:(1)是否存在对原有业务及资产的处

  置计划和安排;(2)若无相关计划,请公司结合实际情况,补充说明标的资产与

  2019年7月1日,哈高科第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于出售浩

  展有限公司转让持有的浩韵控股集团有限公司25%的股权;同时审议通过了《关

  出售持有的普尼太阳能(杭州)有限公司31.07%的股权。截至目前,上述转让正

  防水卷材业务、工业厂房及其他业务等。2018年上市公司整体收入规模较小,本

  12、预案披露,2018 年度湘财证券与新湖控股、新湖中宝、新湖集团及其关

  注:①湘财证券北京首体南路证券营业部向新湖集团承租位于北京市海淀区首体南路9

  号5楼3层0301的房屋作为经营用房,2018年年度湘财证券向新湖集团支付房屋租金79.46

  ②2018年度,湘财证券接受新湖期货的委托为其介绍客户,收取的IB业务(指机构或

  者个人接受期货经纪商的委托,介绍客户给期货经纪商并收取一定服务费的业务模式)服务

  ③因业务开展需要,2018年度湘财证券及分支机构用于购买上海大智慧股份有限公司

  (以下简称大智慧)及其控股子公司大智慧信息科技、大智慧财汇数据、申久信息、大智慧

  ④2018年度,湘财证券为新湖中宝非公开发行的公司债券提供承销服务,收取承销手

  年日常关联交易的议案》,同意2018年在预计的日常关联交易范围内,授权湘财

  注:①主要业务系根据各主体的营业执照、财务报表、上市公司新湖中宝和大智慧的公

  其所控制的新湖集团、新湖中宝、新湖控股出具了《关于规范关联交易的承诺函》,

  要且不可避免的关联交易,本人/本企业及本人/本企业控制的企业将与哈高科及

  上述内容已经在预案(修订稿)“第七节 本次交易对上市公司的影响”之“三、


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